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2020, comprendre le plan épargne retraite (PER)

La loi PACT contient une composante de pension qui a abouti à la création d’un nouveau produit d’épargne-retraite, à savoir le régime d’épargne-retraite (RIP). L’objectif est de rendre l’épargne-retraite plus accessible par rapport aux produits existants (PERP, Madelin, PERCO, article 83). A partir de maintenant, vous pouvez récupérer l’argent lors de l’achat de la résidence principale et il est même possible de sortir 100% capital à la retraite (plus seulement comme une rente). Et il y a toujours l’attrait de la taxe sur les sommes versées sur le PER. Dans notre article, nous présenterons le Régime d’épargne-retraite. Vous voulez voir directement le meilleur RIP sur le marché ? Cliquez ici pour accéder à notre comparaison , nous détaillons nos critères d’établissement du podium.

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Sachez qu’il est possible de tenir plusieurs RIP, tout en conservant les anciens produits d’épargne-retraite. En fait, il existe 3 types de RIP : la RIP individuelle (ex PERP et ex Madelin), l’entreprise collective RIP (ex PERCO, parfois créée dans des entreprises et avec adhésion facultative de salariés) et l’entreprise obligatoire RIP (ex-article 83, parfois établie dans des entreprises et avec adhésion obligatoire de certaines catégories de salariés). Notre article cible spécifiquement le PER individuel (PERIN), car il est accessible à tous sans condition d’âge ou de statut (salarié ou non, demandeur d’emploi, retraité, etc.)

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CONTENU

  • Comment fonctionne le PER ?
  • Paiements sur le PER : choisissez si vous devez ou non taxer.
  • La sortie du PER. Possible à l’avance avant la retraite ? En rente ou en capital ? Quelle taxe ?
  • Le PER : un produit intéressant ?
  • Choisir le meilleur PER
  • PER PER assurance ou banque ?
  • PERP, Madelin, PERCO… qu’advient-il des anciens régimes d’épargne-retraite ? Transfert ?
  • Foire aux questions : la principale chose à retenir

Comment fonctionne le PER ?

Comme son nom l’indique, le régime d’épargne-retraite est avant tout un produit d’épargne pour la retraite. Sauf exceptions (en particulier l’achat de la résidence principale, nous en parlons plus tard), les économies ne sont disponibles qu’à la retraite. En outre, il est aussi un produit fiscal (ou non, c’est au choix de l’épargnant, ce point sera développé dans la partie suivante).

Par défaut, le PER est géré sous gestion gérée. C’est-à-dire que le gestionnaire distribuera vos économies en fonction de votre profil, à travers une allocation de fonds en euros sécurisés et d’unités de compte (fonds d’investissement plus ou moins risqués). Et la gestion sera adaptée à votre horizon de placement, donc plus dynamique lorsque vous êtes loin de la retraite pour viser un bon rendement, puis avec une sécurité progressive à l’approche de la retraite. Ainsi, votre capital investi dans le Régime d’épargne-retraite sera géré pour le faire croître au mieux selon votre profil. Cela dit, il est également possible d’opter pour la libre gestion afin de pouvoir choisir sa propre répartition entre fonds en euros et unités de compte.

En pratique, après le premier versement pour ouvrir le RIP (en gestion contrôlée ou libre), vous serez libre de payer quand vous le souhaitez. Faites attention aux coûts sur le paiement : il est préférable de choisir un RIP gratuitement sur paiement (nous en parlons plus tard). Et on peut également choisir un PER avec une bonne gamme d’unités de compte, y compris SCPI (« papier de pierre ») et des trackers (fonds indiciels), afin d’être en mesure d’atteindre une bonne performance. Sachant que les marchés des actions et de l’immobilier sont historiquement les plus rentables à long terme. Pour rappel, un capital placé à 3% double en 24 ans et à 5% il double en 14 ans ! Ainsi, nous avons été très vigilants sur les coûts et la qualité des fonds en euros et des unités de compte dans notre comparaison de la meilleure PER .

Paiements sur le RIP : choisissez de taxer ou non

Le PER est à la fois un produit d’épargne et un produit fiscal. De nombreux contribuables s’intéresseront à l’aspect fiscal, en particulier les grands contribuables dont les tranches d’imposition marginales sont de 30 % et plus.

Avantage fiscal sur les paiements des REP

Les montants que vous payez sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable de l’année en cours. Naturellement, plus vous êtes taxé et plus vous imposerez d’impôt, alors regardez dans quelle tranche d’imposition marginale (IMT) vous êtes.

Exemple d’économies d’impôt sur le revenu pour 1 000€ de paiement sur le PER

Paiement Votre tranche d’imposition marginale (IMR) Gain d’impôt Effort d’économies
1000 € 0% 0 € 1000 €
1000 € 11% 110 € 890 €
1000 € 30% 300 € 700
1000 € 41% 410 € 590 €
1000 € 45% 450 € 550 €

Plafond pour la déduction des paiements provenant de la PER

Si vous payez vraiment beaucoup d’impôt sur le revenu (des dizaines de milliers d’euros par an), ne pensez pas que vous serez en mesure de tout taxer. En effet, le législateur a prévu une limite annuelle.

Les sommes versées sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel, au choix le plus favorable dans votre situation  :

  • 10% de vos revenus N-1 nets de dépenses professionnelles (maximum déductible à 32 419€, soit 324 190€ de revenu annuel) ;
  • 10% du plafond annuel de la sécurité sociale N-1 (PASS), ou 4 052€ déductible pour 2020 paiements.

Par exemple  : en 2019, vos revenus s’élevaient à 50 000€. Ainsi, au maximum en 2020, vous pouvez déduire de votre revenu imposable soit 5 000€ (10 % du revenu N-1) ou 4 052€ (10% du PASS). Ainsi, en 2020, vous optimisez en payant 5 000€ sur votre RIP parce que c’est le cas le plus favorable dans votre situation. Ce paiement vous permettra donc de déduire 5 000€ de votre revenu 2020 imposable sur votre déclaration 2021. Résultat : dans la tranche d’imposition marginale de 30%, vous économiserez 1 500€ d’impôts sur le revenu.

Sachez que chaque membre de la maison fiscale a un plafond (votre PER, ceux de votre conjoint et de vos enfants). C’est-à-dire que tout le monde peut détenir plus d’un RIP, et le plafond de déduction s’applique à chaque membre de la maison fiscale.

Note de Nicolas  : si vous n’avez pas utilisé le maximum autorisé dans l’année, il n’est pas gâté ! Parce que vous pouvez reporter dans les trois prochaines années. Ainsi, le plafond des envois de fonds pour 2020 inclut également le plafond inutilisé pour les 3 années. Et on peut mutualiser avec le conjoint (même maison fiscale). Dans la pratique, combien à payer sur le RIP pour optimiser sur le plafond ? Consultez votre dernier avis d’impôt, le montant est clairement indiqué à la page 3 sous « Limiter » l’épargne-retraite » pour chaque membre du ménage.

Pourquoi ne pas taxer ?

En effet, moins de 50 % des ménages fiscaux français paient l’impôt sur le revenu. Tant d’épargnants n’ont rien à taxer et peuvent se sentir lésés ! Pour eux, il est possible de ne pas imposer l’impôt, puis l’avantage fiscal apparaîtra à la sortie de la PER  : un impôt plus bas soit en rente ou en capital (nous en parlons plus tard).

Alors que les épargnants qui taxent l’impôt à l’entrée ne bénéficient en réalité que d’une imposition différée à la sortie de la PER. Ainsi, l’impôt sur le revenu qu’ils auraient dû payer va d’abord « faire petit » pendant des années ou même des décennies avant d’être payé à l’État. Pour ces épargnants, il est préférable d’être dans une tranche d’imposition marginale élevée (IMR) pendant les paiements pendant la vie active (30, 41 ou 45 %) d’imposer correctement l’impôt, puis idéalement dans un TMI inférieur à la retraite lors de la perception de la pension ou du capital de la PER afin de ne pas être surtaxé à la sortie. C’est généralement le cas, car il y a en principe moins de revenus à la retraite que pendant la vie active.

La sortie de la PER (anticipation possible avant la retraite ?) et l’imposition selon le cas (rente ou capital ?)

En principe, la PER est faite pour l’épargne-retraite. C’est-à-dire que l’argent épargné est bloqué et ne peut être récupéré qu’à la retraite . Plus précisément, à l’âge légal de la retraite (62 ans) ou à la date de liquidation de la pension en régime d’assurance pension obligatoire. Mais on peut aussi décider de conserver votre RIP afin de continuer à payer et à taxer les impôts.

Cela dit, il y a des cas de sortie anticipée et vous devez les connaître pour en profiter le moment venu.

Cas de libération anticipée de la PER

Comme avec produits d’épargne-retraite précédents, de l’argent peut être retiré de la PER à l’avance en cas d’accident de la vie  :

  • le décès du conjoint (marié ou en rythme),
  • l’invalidité du titulaire ou d’un enfant ou conjoint (marié ou en rythme),
  • la

  • cessation des prestations de chômage,
  • le

  • surendettement,
  • la

  • cessation d’activité suite à une liquidation professionnelle.

Note de Nicolas  : Sur le plan fiscal, dans de telles circonstances, il y a exonération de l’impôt sur le revenu (seulement les prélèvements sociaux sur les plus-values). Par conséquent, le PER est aussi une assurance (accident de carrière, invalidité, décès du conjoint) qui permet d’imposer également l’impôt sur les paiements ainsi que sur les sorties de capitaux.

En outre, il est également possible de sortir à l’occasion de l’achat de la résidence principale . Et c’est un grand avantage du RIP par rapport aux anciens produits d’épargne-retraite, en particulier PERP.

Fiscalité à la sortie de la PER

En pratique, il est possible de retirer l’argent du RIP de plusieurs façons, au choix de l’épargnant :

  • entièrement en capital sur une ou plusieurs années (un autre avantage de la PER par rapport au PERP),
  • en rente,
  • en

  • combinant la production de capital et la rente.

L’ imposition est déclenchée lorsque l’argent est retiré de la PER. Et l’impôt sur le revenu (IR) dépendra de votre choix à la sortie (rente et/ou capital), mais aussi si vous aviez décidé de profiter de l’impôt lorsque vous avez économisé sur le PER. Voici un tableau récapitulatif, avec la fiscalité expliquée en détail sous le tableau .

Modalité de sortie Imposition du capital si vous aviez déduit les paiements Imposition du capital si vous n’aviez pas déduit Imposition des gains en capital
Libération anticipée : accident de vie Exemption IR Exonération IR Prélèvements sociaux
Libération anticipée : achat résidence principale Échelle IR Exemption IR Taxe forfaitaire 30%
Production en rente RVTG RVTO RVTO
Sortie du capital Échelle IR Exemption IR Taxe forfaitaire 30%

L’ imposition de la PER lorsque vous sortez en rente

Si vous choisissez de sortir pour une rente, vous serez imposé comme suit :

  • si vous aviez un impôt sur les rentes viagères gratuites (RVTG). C’est-à-dire que la pension est assujettie à l’impôt sur le revenu (catégorie des pensions et des pensions) selon votre tranche d’imposition marginale, et après l’allocation de 10 %.
  • si vous n’aviez pas libéré vos paiements : impôt sur rentes viagères à contrepartie (RVTO). En d’autres mots, seule une fraction de la pension est imposable, selon votre âge d’entrée à la pension. Par exemple, seulement 40 % de la pension est imposée si le rentier est âgé de 60 à 69 ans au premier versement de la rente.

L’ imposition de la PER lorsque vous sortez du capital

Si vous préférez sortir du capital, l’administration fiscale fera la différence entre les sommes versées et les gains en capital (VP) :

  • si vous aviez déduit vos paiements  : la partie des paiements est imposée dans le tableau de l’impôt sur le revenu en fonction de votre tranche d’imposition marginale. Et la part liée au PV est imposée sur l’impôt forfaitaire de 30% (y compris les prélèvements sociaux).
  • si vous n’aviez pas déduit vos paiements : seuls les VP sont imposés sur l’impôt forfaitaire de 30% (déductions sociales comprises).

Note de Nicolas  : quand vous quittez le PER, pensez soigneusement et comparer les différentes modalités pour optimiser la fiscalité. Dans la pratique, demandez à votre manager une simulation. Et si vous sortez du capital après impôt sur les paiements, envisagez une production fractionnée sur plusieurs années, afin d’éviter de passer à une tranche d’imposition marginale trop élevée. Enfin, sachez qu’en cas de décès, le RAR bénéficie d’un abattement de la succession et permet ainsi aux héritiers d’échapper à l’impôt.

Le PER : un produit intéressant ?

S’ il investit simplement dans la gestion gérée, les fonds en euros et les fonds d’investissement, l’assurance vie sera plus flexible, plus liquide (vous pouvez retirer de l’argent quand vous le souhaitez) et moins imposée à la sortie.

Enfin, une grande partie des intérêts de la PER est fondée sur l’impôt sur les sommes versées. Plus précisément sur l’évolution de la fourchette d’imposition marginale (IMT) de la maison fiscale. Généralement, le RIP sera intéressant si vous êtes dans une TMI élevée dans votre vie professionnelle et que vous attendez à un TMI inférieur une fois à la retraite (logiquement le cas, puisque le revenu diminue généralement à la retraite). Par exemple, l’impôt sur un IMT 30% pendant la vie active et le capital à la retraite avec un TMI de 11% .

Cela dit, même si elle reste dans la même tranche entre la vie active et la retraite, la PER est intéressante dans la mesure oùl’argent qui aurait dû être prélevé par l’administration fiscale est utilisé . Et sur une échelle de plusieurs années, voire des décennies, faire travailler des milliers d’euros gratuitement (avancé par les autorités fiscales) est un levier très puissant (effet boule de neige !)

Le PER peut également être intéressant de devenir propriétaire ou d’aider un enfant à devenir propriétaire d’une maison . Par exemple, les parents peuvent imposer l’impôt sur un TMI élevé, avec un RIP au nom de l’enfant qui peut l’utiliser pour acheter sa résidence principale avec un TMI inférieur au début de leur carrière que les parents dans la moitié ou à la fin de leur carrière.

En outre, pour les détenteurs de PERP, PERCO, article 83… ces produits peuvent être transférés à la PER. Ce qui représente une grande opportunité parce que le PER offre plus de possibilités de sortie (en capital total ou fractionné et pas seulement en rente, mais aussi en cas de sortie anticipée). Dans la pratique, les transferts au PER sont expliqués plus loin dans l’article. De plus, c’est l’occasion de choisir un régime d’épargne-retraite de meilleure qualité : moins de frais et de meilleurs fonds.

Enfin, le PER peut être intéressant du point de vue patrimonial et de pension, en tant que produit de l’assurance-invalidité, des accidents de carrière et du décès du conjoint . Comme expliqué ci-dessus, dans de telles circonstances, on peut alors quitter la PER à l’avance et être exonéré de l’impôt sur le revenu (en plus de l’exonération fiscale au moment du paiement). Ainsi, le régime d’épargne-retraite est un produit intéressant si tout se passe bien, et devient encore plus intéressant en cas de coup dur (indésirable).

Investir dans la PER ou sur la vie une assurance ?

Le RIP est très proche de l’assurance-vie dans son fonctionnement. Sachez que vous préférez l’assurance-vie si :

  • vous préférez la liquidité (la possibilité de retirer de l’argent à tout moment)
  • vous préférez une imposition plus douce à la sortie (exonération d’impôt sur le revenu en capital ET plus-values en optimisant les sorties après 8 ans d’assurance-vie).

Note de Nicolas  : Il peut être judicieux d’ouvrir le PER quelques années avant le fait du générateur qui nous permet de sortir. C’est-à-dire 5 ou 10 ans avant la retraite ou avant l’achat de la résidence principale, par exemple. Ainsi, nous avons une meilleure visibilité, notamment en ce qui concerne l’évolution de son IMT. Et il est également possible de combiner les avantages de ces deux produits d’épargne, en choisissant une bonne assurance-vie et un bon PER. Personnellement, je continue d’investir dans l’assurance-vie et d’ouvrir un RIP au nom de mon fils. Ce RIP permet de lui fournir un une contribution qui lui sera utile lorsqu’il achètera sa résidence principale, tout en étant exonérée d’impôt sur les maisons fiscales.

Choisir le meilleur PER

Pour rappel, plusieurs RIP peuvent être tenues et pour chaque membre de la maison fiscale, même des enfants . Tout d’abord, nous expliquons comment choisir votre PER (quels critères ?) puis nous vous présentons notre sélection du meilleur PER.

Critères pour choisir votre PER

Plusieurs critères doivent faire l’objet de votre attention pour choisir votre régime d’épargne-retraite :

  • Honoraires  : pas de frais de paiement, frais de gestion faibles (moins de 0,70 % par an), sans frais d’arbitrage. Et des frais d’arrièrebas en cas de sortie par rente. En pratique, la majorité des épargnants préféreront la sortie du capital, même s’ils font régulièrement des sorties partielles, pour éviter les frais d’arriérés.
  • Flexibilité  : le choix de verser à votre propre rythme, sans contrainte. Avec en ligne l’ouverture et la gestion.
  • Gestion  : le choix entre gestion libre et gestion managée. Avec un bon choix de fonds en euros et fonds d’investissement (obligations, actions, immobilier) de différentes sociétés de gestion. Et les options en libre gestion (sécurité des plus-values, stop loss, rééquilibrage automatique, etc.)
  • Conditions de sortie : en capital et/ou rente. Avec plusieurs options de pension : pension réversible au conjoint, pension augmentée, pension progressive, rentes garanties, etc. Quel tableau de mortalité est utilisé pour sortir de la pension ?
  • L’ assureur : un assureur reconnu et robuste, parce que c’est lui qui détient vos économies.
  • Service à la clientèle du courtier : PER distribué par un bon courtier avec un bon service à la clientèle, réactif et efficace. Il sera votre interlocuteur tout au long de votre investissement, de l’ouverture à la sortie de la PER.

La comparaison des meilleurs

Il existe déjà des dizaines de RIP commercialisés. Certains sont très bons, d’autres moyens, et beaucoup sont mauvais. Il est donc nécessaire d’être très sélectif, d’autant plus que nous investissons à long terme , de sorte que le niveau des coûts et la performance des médias (fonds en euros et fonds d’investissement) seront déterminants. À notre avis, 3 PREP diffèrent clairement des autres :PAR

  • Linxea Spirit PER (assuré par Spirica) ;
  • per Evolution of assurancevie.com (assuré par Aviva) ;
  • PER Placement-Direct.fr (assuré par Swisslife).

Les épargnants avertis ne seront pas surpris : les courtiers Linxea, assurancevie.com et Placement-Direct sont déjà connus depuis des années pour l’excellence de leur service à la clientèle et pour offrir la meilleure assurance vie sur le marché. Maintenant, ils ont élargi leur offre et sont également en mesure d’offrir aux épargnants excellent RIP.

PAR Esprit Linxea Évolution PER Placement-direct PAR PER lambda (à titre de comparaison)
Assureur SPIRICA CRÉDIT AGRICOLE AVIVA SWISSLIFE X
Courtier Qui est Linxea ? Qui est AssuranceVie.com ? Qui est Placement-Direct.fr ?
Frais de paiement 0% 0% 0% 4%
Billet d’entrée (montant minimum à payer à l’ouverture, paiement gratuit par la suite) 500 € (ou 150€ en cas de mise en place de paiements programmés) 500 € 900 € (ou 100€ en cas de configuration de paiements programmés) 1 000€
Performancefonds euros 2019 (hors frais de gestion) 1,95 % 1,91% De 1.30% à 3% (selon stock et part investie en unités de compte) 0,90%
Nombre d’unités de compte 700 UA (21 trackers, 31 fonds immobiliers SCPI/SCI/OPCI, 2 fonds de capital-investissement, 100 titres vivants, 19 fonds ISR, etc.) Plus de 110 UC dont 1 OPCI (avec garantie au sol gratuite incluse) 1000 CPU (dont 50 trackers et 5 transporteurs immobiliers) 20 CPU
Frais de gestion dans l’unité de compte 0,50% 0,60% 0,60% 1%
Frais d’arbitrage 0% 0% 0% 0,50%
Frais d’arrérage (en sortie à louer plutôt qu’in capital) 0,50% 3% 3% 3%
Modes de gestion – Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Actif Gestion axée sur l’allocation des actifs avec 3 profils – Gestion gratuite – Possibilité de combiner les 3 managements – Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion gratuite – Possibilité de combiner les 2 managements – Gestion gérée pour la retraite (avec 3 profils et sécurité progressive dans l’approche de la retraite) – Gestion gratuite Gestion gratuite ou gestion gérée
Ouverture et gestion en ligne ? Oui/Oui Oui/Oui Non/non Non/non
Nous aimons particulièrement – Frais de gestion très faibles – réduction des fonds Euro NG à long terme – SCPI avec des loyers 100% – Trackers, titres vifs, ISR – Possibilité de combiner la gestion des modes – Fonds 100% euro possible – possibilité de combiner gestion libre et gestion gérée Trackers (en gestion libre) Rien
➡️ Accédez au PER Linxea SpiritUp à 200€ de bonus ! ➡️ Accédez à la documentation Evolution PER300 € offerte sous condition ➡️ Accéder à la documentation du PER Placement-Direct

Il est clair que les 3 meilleurs PREP sur le marché ! Pour résumer : 0 frais sur paiement, où la plupart des RIP facturent 2 à 5% des redevances (à notre avis, redhibitoire). Faibles frais de gestion (les plus bas du marché). De bons fonds en euros et une belle sélection d’unités de compte. C’est la recette pour obtenir de bonnes performances à long terme. En pratique, le PER Linxea Spirit, le PER Evolution d’Assurancevie.com et le PER Placement-Direct offrent tous une gestion gratuite ou une gestion contrôlée pour la retraite (avec une sécurité progressive dans l’approche de la retraite, très efficace et rassurant).

Quel PER choisir ?

L’ arrivée du PER Linxea Spirit a rebattu les cartes : c’est le PER le plus polyvalent et le plus complet du marché, à moindre coût. Il est prouvé que l’assureur Spirica a pris le temps d’examiner la concurrence pour concevoir ce qui, selon nous, est devenu le meilleur RIP sur le marché. C’est un RIP complet et flexible, très accessible, ouvert et gérable en ligne, avec les frais de gestion les plus bas pour les RIP assurés. En pratique, tous les épargnants pourrontêtre séduits par une offre au plus haut niveau de n’importe quel point de vue  : que nous cherchons à placer dans la gestion managée et/ou en gestion libre (on peut combiner les 2), pour le fonds euro, la pierre de papier SCPI (100% des loyers payés, c’est rare !), trackers, titres Notre opinion complète sur le PER Linxea (il y a aussi deux autres PER Linxea, mais pas aussi intéressant à notre avis).

seul point qui pourrait refroidir certains épargnants (et attirer d’autres) est le Fonds Euro Nouvelle Génération du PER Linxea Spirit présente une garantie de capital partielle (98%). Pourquoi pas 100% ? Parce que l’assureur Spirica voulait stimuler son fonds en euros (avec une participation dans l’immobilier et les actions) pour viser un meilleur rendement à long terme (la PER est en principe un investissement à long terme). En outre, les épargnants qui préfèrent le fonds en euros classique (par exemple, pour investir à court terme) peuvent préférer le PER Evolution, Le un RIP qui présente également de bonnes caractéristiques. Notre examen complet du PER Evolution.

Nicolas avis  : dans la mesure où plusieurs RIP peuvent être ouvertes, pourquoi ne pas diversifier ? Tout comme il est souvent recommandé d’ouvrir plusieurs contrats d’assurance-vie pour diversifier les assureurs et la direction. À notre avis, le RIP le plus polyvalent est le PER Linxea Spirit pour le fonds euro New Generation, immobilier, trackers et la possibilité de combiner gestion libre et gestion managée : un Contrat « tout-terrain » pour tous les publics. Dans le cas contraire, le PER Evolution intéressera les épargnants qui préfèrent se concentrer sur un fonds en euros classique… en particulier les plus âgés qui pourront investir dans des fonds 100% en euros alors qu’ils approchent de la retraite pour sécuriser. L’intérêt de diversifier les PER peut aussi être de liquider un à la retraite (en rente et/ou en capital) et de continuer à épargner sur l’autre pour continuer à imposer l’impôt. Nous vous invitons à découvrir l’offre Linxea ici :

PER insurantiel ou bancaire ?

Le PER individuel peut avoir deux formes : assurance (par assurance) ou compte de titres (RIP bancaire). Le par assuré est la norme. Tout comme il y a l’assurance bancaire PEA et PEA, mais cette fois c’est le PEA bancaire qui est beaucoup plus commun.

Dans la pratique, la PER d’assurance fonctionne comme une assurance vie avec le choix entre fonds en euros (garantis) et fonds d’investissement pour stimuler le capital investi (OPCVM non garanti). Alors que sur le PER bancaire il n’y a pas de fonds en euros , tous les capitaux sont investis dans des fonds d’investissement sans garantie de capital.

En effet, le per assurantiel est beaucoup plus commun parce que le marché s’est adapté aux goûts des Français. D’une part, les épargnants français détiennent le fonds en euros et les fonds en euros aident à sécuriser le capital à l’approche de la retraite. D’autre part, il y a l’avantage d’héritage du RIP assurantiel (expliqué après). Ainsi, dans notre sélection du meilleur RIP sur le marché, il n’y a que des RIP d’assurance.

Le RIP en cas de décès de l’abonné

Une autre similitude entre la PER d’assurance et l’assurance-vie est celle des prestations de succession. En effet, en cas de décès du souscripteur du par assureur, l’argent est transféré aux bénéficiaires avec un dégrèvement fiscal de 152 500 euros qui sont exonérés de l’impôt sur les successions . Ceci s’applique si l’abonné décède avant l’âge de 70, sinon l’allocation est réduite à 30 500€. Sachez que dans l’assurance-vie il y a aussi ce seuil de 70 ans, mais c’est l’âge au moment du paiement qui compte.

Alors qu’avec la PER bancaire, il n’y a pas d’avantage fiscal à la transmission et l’épargne est intégrée à la succession.

Note de Nicolas  : il est possible de combiner cet avantage à la succession avec le bénéfice de l’abattement fiscal ! Par exemple, un retraité de 73 ans dans la tranche d’imposition marginale (IMT) 30 % paie 20 000€ sur la PER. Cela lui permet d’imposer 6 000€ (donc un réel effort d’économies de 14 000€). S’il décède à 83 ans (espérance de vie d’un homme), le bénéficiaire désigné pourra hériter de 22 000€ sans impôts (si l’on considère 2 000€ d’intérêts gagnés en 10 ans). Ainsi, 14 000€ économisés ont été transformés en 22 000€ sur 10 ans, une performance de 57% ! À pratiquer sur le RIP sans frais au moment du paiement.

Perp, Madelin, PERCO… qu’advient-il des anciens régimes d’épargne-retraite ? Transfert ?

anciens produits d’épargne-retraite (PERP, Madelin, PERCO, article 83) sont commercialisés jusqu’au 1er octobre 2020. Ensuite, il ne sera plus possible de s’abonner, mais les détenteurs seront toujours en mesure de payer Les . Et il est possible d’ouvrir un ou plusieurs PREP en plus.

Transférer un PERP, Madelin, PERCO, article 83 à une PER ?

PERP, Madelin, PERCO, articles 83, etc. Mais il est également possible de transférer ces produits « ancestraux » dans une PER . Cela s’applique aux anciens produits de retraite individuels (PERP et Madelin) ainsi qu’aux produits d’entreprise. Ainsi, l’entreprise collective optionnelle RIP (ex PERCO ou PERCOL) est transférable même si vous êtes encore dans l’entreprise, sous réserve d’un transfert tous les 3 ans. En ce qui concerne la PER obligatoire d’entreprise catégorique (ex article 83 ou PERCAT), elle n’est transférable qu’en cas de sortie du entreprise.

De même, un RAP peut être transféré à un autre PER. En pratique, vous devez contacter le courtier gagnant, qui facturera les procédures de transfert avec le courtier perdant. Intéressant si vous choisissez un RIP plus compétitif (en termes de coûts et de soutien à l’investissement en particulier) et si vous êtes intéressé par les propriétés RIP (y compris la possibilité de récupérer du capital pour l’achat d’une résidence principale sans attendre la retraite).

Pour information, techniquement, dans un PER il y a 3 compartiments :

  • compartiment 1 = paiements volontaires (ce qui est économisé sur la PER par défaut, ou ce qui serait transféré d’un PERP, Madelin, Prefon, Corem) ;
  • compartiment 2 = économies salariales (qui seraient transférées d’un PERCO, PEE, CET) ;
  • compartiment 3 = cotisations versées par l’employeur (qui serait transférés d’un article 83).

Transférer une assurance-vie à un RIP ?

Le PACTE La loi autorise le transfert de l’assurance-vie au PER jusqu’au 1er janvier 2023. Plusieurs conditions pour cela :

  • même assureur,
  • contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans,
  • souscripteur plus de 5 ans de l’âge légal de la retraite.

Attention, cette opération rend les économies moins liquides. En effet, on peut quitter l’assurance-vie à tout moment, tandis que l’argent du RAP est bloqué jusqu’à la retraite sauf dans des cas particuliers (accident de vie et achat de résidence principale). En contrepartie, il y a un grand avantage : la déduction (déduction du revenu imposable) des sommes transférées à la PER.

Foire aux questions : L’essentiel à retenir

Comment fonctionne le RIP (Régime d’épargne-retraite) ?

La PER est un produit destiné à préparer la retraite (même s’il y a des cas de sortie anticipée). Il s’agit d’une enveloppe généralement sous gestion gérée, dans laquelle l’épargnant rend les paiements déductibles du revenu imposable au cours de sa vie active. Au moment de la retraite, le souscripteur peut retirer son argent de la PER en capital et/ou en rente.

Quels sont les avantages du RIP ?

Premièrement, les paiements sur le RAP sont déduits du revenu imposable, jusqu’à concurrence de 10 % du revenu professionnel N-1 (ou 10 % du PASS). Et à long terme, la PER peut augmenter sa capacité d’épargne en déplaçant l’impôt sur ses revenus au fil du temps. Dans le cadre de la PER, l’épargnant investit du capital versé sans friction fiscale, avec des possibilités d’arbitrage entre différentes classes d’actifs (fonds en euros sécurisés, fonds d’actions, immobilier, etc.) pour contrôler leur exposition au risque. L’épargnant peut également déléguer pleinement la gestion du PER par le biais d’une gestion gérée, source de tranquillité.

Comparatif : quels critères choisir le meilleur PAR ?

Comme le marché de l’assurance-vie, l’offre de RIP est très variée et il y a une bonne RIP et une mauvaise RIP. L’épargnant doit comparer plusieurs critères pour choisir le meilleur RIP, en particulier : frais (sur paiement et frais de gestion annuels), type de gestion (gratuit, géré), offre en fonds euros et unités de compte (en quantité et qualité), le niveau de service à la clientèle du courtier.

Le PER est-il le meilleur moyen de se préparer à la retraite ?

Le PER est une solution intéressante lorsque vous êtes imposé sur une tranche d’imposition marginale (TMI) de 30 % ou plus et si vous vous attendez à un TMI plus faible à la retraite parce que moins de revenus. Aussi, si nous pensons que nous pouvons débloquer le RIP à l’occasion de l’achat de sa résidence principale. Sinon, l’assurance-vie sera la meilleure alternative (ou en plus de la RIP) : le capital est disponible à tout moment, vous pouvez investir dans la gestion libre ou contrôlée et la sortie non taxés si nous optimisons les retraits.

Dans quels cas le capital peut-il être libéré (libération anticipée) ?

Essentiellement, le PER est un outil destiné à se préparer à la retraite. Les montants versés sont bloqués et disponibles à la retraite (capital et/ou rente). Il existe cependant plusieurs scénarios pour débloquer des capitaux à l’avance. Tout d’abord, et cela concerne beaucoup de gens, l’achat de la résidence principale est un cas permettant de débloquer le capital investi sur le per.D’autres conditions permettent de débloquer le capital à l’avance, afin de faire face à certains risques de la vie : la cessation du droit au chômage, l’invalidité, la mort du conjoint, surendettement ou cessation d’emploi.

Un RIP peut-il être ouvert à la retraite ?

Oui, il est possible d’ouvrir un RIP à la retraite. C’est aussi une solution très intéressante pour optimiser l’imposition de sa succession. En effet, le pensionné pourra déduire les paiements de son revenu imposable tout en optimisant sa succession. Dans le cas où le pensionné est âgé de plus de 70 ans, les héritiers bénéficieront d’une allocation de 30 500 euros sur la somme transférée à la succession, sans impôts (152 500€ si moins de 70 ans). Pour mieux comprendre cette astuce fiscale, nous vous référons à l’explication complète dans l’article (voir note en orange).

Enfin, le gouvernement a simplifié l’épargne-retraite, mais les épargnants doivent optimiser l’utilisation du PER. En pratique, il faut choisir votre PER (parmi une offre de qualité hétérogène) après s’être assuré qu’il s’agit d’un produit intéressant dans sa situation. Et puis il est nécessaire d’optimiser l’impôt sur les paiements (impôt ou non) et nous devrons optimiser les sorties (en rente et/ou capital sur plusieurs années ou non).

Pour aller plus loin sur le thème de l’épargne-retraite, nous vous invitons à lire notre guide complet Épargne Eh bien pour la retraite . Vous verrez qu’il existe des solutions efficaces complémentaires à la PER pour se préparer correctement à la mise en œuvre.